Cash flow - Définition financière
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Définition concise du terme cash flow
Le terme cash flow désigne tout type de flux de trésorerie. Selon le contexte dans lequel le terme est utilisé, il décrit les entrées et sorties d'argent d'une entreprise ou d'un projet sur une période donnée, ou encore les flux de trésorerie générés par un instrument financier au cours de sa vie.
Définition complète du terme cash flow
Le cash flow est un concept financier qui mesure les entrées et sorties de fonds monétaires dans une entreprise, un projet ou un investissement. Les cash flows positifs représentent les revenus ou les entrées de fonds, tels que les ventes de produits ou de services, les intérêts, les dividendes ou les prêts, qui augmentent la trésorerie disponible. En revanche, les cash flows négatifs correspondent aux dépenses ou sorties de fonds, telles que les coûts de production, les salaires, les achats de matériaux ou d'équipements, les intérêts sur la dette ou les dividendes versés.
La gestion efficace des flux de trésorerie est essentielle pour assurer la santé financière d'une entreprise, en garantissant qu'elle dispose des liquidités nécessaires pour couvrir ses obligations financières et opérationnelles, telles que le remboursement des dettes, le paiement des fournisseurs et des employés, et le financement des investissements. Les entreprises utilisent souvent des prévisions de flux de trésorerie pour anticiper et planifier leurs besoins de trésorerie futurs, en tenant compte des variations saisonnières, des cycles commerciaux et des événements extraordinaires qui peuvent influencer les cash flows.
Les investisseurs analysent également les flux de trésorerie d'une entreprise pour évaluer sa capacité à générer des liquidités et à distribuer des dividendes, ainsi que pour évaluer le rendement de leurs investissements.