trésorerie

La gestion de la trésorerie d'une entreprise, ou d'une institution financière, doit permettre à celle-ci non seulement de pouvoir couvrir chaque échéance de paiement à travers un suivi strict de l'échéancier de toutes les entrées et sorties de fonds.

Au-delà de l'assurance de la solvabilité de l'entreprise, la gestion de trésorerie poursuit également un objectif de rentabilité à travers l'optimisation du placement de fonds excédents et de l'emprunt de fonds nécessaires, et de gestion du risque de taux d'intérêt et, le cas échéant, du risque de change.